Devoir communiquer des informations financières peut être une tâche décourageante.
Si les feuilles de calcul modernes contiennent bien les données, elles ne sont pas les mieux placées pour présenter ces informations à un public plus large – et elles ne sont pas non plus les plus intéressantes à regarder !
L’utilisation d’éléments visuels lors de la préparation d’états financiers peut les rendre convaincants, attrayants et peut même influencer la façon dont les gens utilisent les données.
Il suffit de personnaliser nos modèles d’états financiers avec le Report Maker de Venngage, d’ajouter vos données, les couleurs de votre marque et votre logo, et vous obtiendrez les rapports financiers parfaits qui inciteront vos parties prenantes à les lire, à s’engager et à s’en souvenir.
Apprenez comment vous pouvez transformer vos rapports financiers en utilisant des aides visuelles lors de la présentation des états financiers à vos parties prenantes.
Cliquez pour en savoir plus :
- Qu’est-ce qu’un état financier ?
- Types d’états financiers
- Comment utiliser des aides visuelles dans les états financiers
- Comment lire les états financiers
Qu’est-ce qu’un état financier ?
Les états financiers sont des rapports contenant des données qui donnent un aperçu des opérations et de la performance financière d’une entreprise. Les états financiers comprennent généralement des bilans, des comptes de résultat, des états des flux de trésorerie et des états de variation des capitaux propres.
Nous avons des modèles que vous pouvez utiliser pour présenter chaque type d’états financiers, qui seront traités plus en détail ci-dessous.
Mais d’abord, comment les états financiers aident-ils exactement une entreprise ?
Les professionnels de la finance utilisent divers paramètres pour créer des états financiers qui, en fin de compte, doivent être utilisés pour aider la direction à prendre des décisions stratégiques qui conduisent l’entreprise vers ses objectifs.
Par exemple, le ratio de marge bénéficiaire montre la rentabilité des activités commerciales. Il est calculé en divisant le bénéfice net par les recettes, et peut être utilisé pour décider quelle activité commerciale est la plus lucrative.
S’intéresser au jargon financier et au charabia peut sembler ennuyeux, n’est-ce pas ? Mais, lorsque les informations sont prises et appliquées à des situations commerciales réelles, elles peuvent considérablement aider une entreprise à progresser !
Prenons cet exemple :
Une entreprise de chaussures fabrique différents types de chaussures. Ses chaussures d’école et ses chaussures de sport sont toutes deux des best-sellers et se vendent 100 dollars chacune. La chaussure de sport coûte 75 dollars à produire, tandis que la chaussure d’école coûte 35 dollars.
Le revenu est de 100 dollars pour chaque produit, mais le bénéfice (revenu moins le coût) est différent.
Après avoir évalué les données des états financiers, la direction décide d’arrêter la production de la chaussure de sport car elle réalise une marge bénéficiaire beaucoup plus importante sur l’autre type de chaussure.
Plutôt que de vendre les deux, ils se concentreront uniquement sur la production des chaussures scolaires, de sorte que toutes leurs ressources soient consacrées à la réalisation de bénéfices supplémentaires.
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Types d’états financiers
Il existe un certain nombre d’états financiers, et chacun d’entre eux est très différent. La façon dont l’information est présentée dépend de l’aspect des opérations qui est saisi.
Il existe une grande variété d’états et de rapports, mais ils vont tous de pair et permettent de montrer efficacement où en est l’entreprise, d’où elle vient et où elle va.
Vous n’êtes pas designer ? Pas de problème. Nos modèles de rapports financiers professionnels sont parfaits pour les non-designers qui souhaitent créer un contenu visuel impressionnant.
Compte de résultat / Compte de pertes et profits
Le compte de résultat montre combien d’argent entre et sort de l’entreprise par le biais des recettes et des dépenses.
Il indique le revenu total pour une période donnée et le montant dépensé pour produire les marchandises afin de générer un bénéfice brut. Il détaille ensuite toutes les dépenses d’exploitation, telles que le personnel de bureau et les coûts de marketing, pour donner un montant final de revenu net.
La comparaison du compte de résultat avec les années précédentes peut montrer où les ressources ont été allouées et aider à expliquer tout changement de rentabilité.
Bilan ou état de la situation financière
Alors que le compte de résultat montre les flux de trésorerie sur une période donnée, le bilan ne montre que la situation d’une entreprise à un moment donné.
Pensez-y comme suit : un compte de résultat peut être comparé à une vidéo, tandis que le bilan est une simple photographie. Bien qu’il s’agisse d’un moment unique dans le temps, il n’en demeure pas moins qu’il raconte une histoire précieuse.
Le bilan présente l’actif, le passif et les capitaux propres de l’entreprise.
Comme vous pouvez le voir dans le modèle de bilan, on parle de bilan parce que les deux côtés doivent être “équilibrés” :
Actif = Passif + Fonds propres.
Par exemple, si une entreprise a 500 000 dollarsd’actif, elle aura 500 000 dollars de passif et de capitaux propres. Le fait de montrer l’actif et le passif à tout moment fait de ce tableau un outil pratique pour analyser les risques de liquidité et d’insolvabilité.
Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie fonctionne avec le bilan et le compte de résultat pour montrer comment les variations du revenu et des comptes du bilan (tels que les comptes clients et les comptes fournisseurs) influent sur la trésorerie.
Les composantes sont ventilées en activités de fonctionnement, d’investissement et de financement.
Ceci est important pour montrer la différence entre une augmentation de trésorerie provenant des ventes et une augmentation de trésorerie provenant de la souscription d’un prêt. Ces deux activités injectent des liquidités dans l’entreprise, mais de deux manières très différentes : l’une est un actif au bilan, tandis que le prêt est un passif.
Variation de l’état des capitaux propres
L’état des variations des capitaux propres rapproche les soldes des capitaux propres d’ouverture et de clôture des entreprises au cours d’une période de référence.
Cette déclaration est utile car elle explique en détail pourquoi les capitaux propres ont changé au cours de la période considérée.
Par exemple, elle différencie les fonds propres issus des bénéfices non distribués de ceux issus du capital versé par les propriétaires. Les bénéfices non distribués sont le revenu net après déduction des dividendes, tandis que le capital versé provient de la poche du propriétaire.
La différenciation de la source des fonds propres est importante pour l’analyse des performances.
Rapport annuel
Tous les états financiers sont regroupés dans un rapport annuel publié à la fin de la période de référence, qui détaille les activités et les performances de l’entreprise.
Le rapport annuel peut également inclure une lettre du PDG, les faits marquants de la performance de l’entreprise et les projections financières ou de performance pour les années à venir.
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Comment utiliser des aides visuelles dans les états financiers
La plupart des humains sont des apprenants visuels. Cela signifie que nous avons besoin que les choses nous soient présentées d’une manière visuellement agréable pour qu’elles aient un sens et laissent une impression significative et durable.
Un modèle de bilan Excel peut contenir toutes les informations financières dont vous avez besoin. Pourtant, s’il n’est pas visuellement attrayant (comme la plupart des feuilles de calcul ordinaires !), il risque de ne pas atteindre les gens et de ne pas communiquer efficacement le message.
Vous ne voulez pas que cela se produise, surtout lorsque vous devez présenter des informations financières difficiles à obtenir à des parties prenantes qui peuvent ne pas comprendre entièrement le fonctionnement de ces états.
Lorsqu’ils sont présentés à la direction et aux parties prenantes, les états financiers doivent être concis, corrects et visuellement attrayants, avec un jargon simplifié.
Les formalités mises à part, la plupart des personnes occupant des postes de direction ne veulent pas voir des feuilles de calcul compliquées – elles veulent des informations faciles à comprendre et à consulter.
Alors, comment rendre les états financiers visuellement attrayants ? Voyons cela de plus près :
Mise en forme
Cela peut paraître idiot, mais il est essentiel que le document soit formaté correctement, afin qu’il soit attrayant et facile à suivre.
Peu importe le niveau d’instruction d’une personne, si elle consulte un document dont les titres, les sous-titres, le texte et les éléments visuels ne sont pas bien mis en forme, elle sera frustrée, ou moins intéressée et engagée.
Les états financiers sont utilisés pour communiquer avec les principales parties prenantes, ils doivent donc avoir une apparence professionnelle : l’impression et la réputation comptent.
Correctness
Il est essentiel que les données financières soient présentées de manière précise et avec la bonne mise en page.
- Les données financières ne sont utiles à personne si les bons chiffres n’ont pas été utilisés. L’utilisation d’un modèle d’état financier peut vous aider à vous assurer que vous avez les bons chiffres là où ils doivent être.
- La présentation et la structure des états financiers sont universelles dans le monde entier, de sorte que votre public se rendra compte que vos états ne suivent pas la structure correcte.
Couleur
La couleur a un impact sur la perception et peut même influencer le comportement. Si vos états financiers sont utilisés pour persuader quelqu’un de conclure un gros contrat ou comme facteur d’influence dans votre demande de financement, le choix des bonnes couleurs peut être déterminant !
Il est également important de conserver l’image de marque de vos documents financiers. Veillez à utiliser les couleurs et le logo de votre marque et à respecter le guide stylistique de votre marque pour donner à votre document une touche de professionnalisme.
Avec un compte Business, les utilisateurs de Venngage peuvent profiter de notre fonctionnalité de branding en un clic : téléchargez les éléments de votre marque dans My Brand Kit et appliquez les couleurs de votre marque, votre logo ou d’autres actifs à tous vos designs en quelques secondes :
Éléments graphiques
Connaissez-vous le dicton “Une image vaut mille mots” ? Eh bien, il en va de même pour les graphiques !
Les chiffres sont agréables à lire mais pas à regarder. Les éléments de visualisation des données, tels que les graphiques, les diagrammes et les images, aident à transmettre des données complexes de manière simplifiée et significative.
Plutôt que d’essayer d’expliquer la relation entre les chiffres sur une page, mettez-la dans une infographie financière et laissez l’image parler d’elle-même.
Vous pouvez également intégrer des icônes professionnelles à vos conceptions de rapports financiers. Nous proposons plus de 40 000 icônes qui peuvent être utilisées pour tous les besoins en matière de communication d’entreprise – ou, dans ce cas, de communication financière.
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Comment lire les états financiers
Les états financiers existent pour fournir des informations utiles qui aident la direction et les parties prenantes à prendre des décisions stratégiques.
Ils contiennent beaucoup de données brutes qui peuvent être utilisées dans des calculs pour donner une image de la santé financière d’une entreprise. Les calculs ci-dessous peuvent s’avérer utiles lorsque vous utilisez les états financiers pour prendre des décisions :
Ratio du fonds de roulement :
Actifs courants / Passifs courants
Ce ratio démontre la capacité de transformer les actifs en liquidités pour payer les dettes. Il permet de déterminer les besoins en liquidités d’une entreprise.
Rendement des fonds propres :
(Bénéfice net – Dividendes privilégiés) / Capitaux propres ordinaires Dollars
Le rendement des fonds propres indique le bénéfice en pourcentage des fonds propres investis dans l’entreprise.
Marge opérationnelle :
Résultat d’exploitation / Ventes nettes
Comme la marge bénéficiaire évoquée plus haut, la marge d’exploitation indique le montant des recettes restantes une fois que les coûts variables (matières premières et salaires du personnel) ont été payés.
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En résumé : pensez toujours à utiliser des éléments visuels lorsque vous présentez vos états financiers afin de convaincre les parties prenantes.
Il y a beaucoup à savoir lorsqu’il s’agit de présenter des informations financières, mais cela ne doit pas être une tâche décourageante.
Nous proposons des modèles d’états financiers pour simplifier le processus, en vous aidant à créer un ensemble d’états financiers à l’image de marque, au look professionnel et visuellement attrayant, même si vous n’avez aucune expérience en matière de conception.
Remplissez facilement vos obligations en matière de reporting et présentez vos états financiers informatifs, attrayants et éducatifs à la direction et aux parties prenantes, sans jargon et de manière simple ! Pourquoi laisser les chiffres parler d’eux-mêmes ?
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